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    【财务工作计划】 池锝网 2016-09-28本文已影响

    篇一:财务计划管理制度

    财务管理制度和总体规划

    公司的一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利,它就无法生存下去。财务部在公司的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论,管理者提供经营资料,供总经理进行经营决策。

    财会部在公司的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理,能使公司的经营活动获得更大的经济效益,从而促进企业不断向前发展

    财务部管理

    一、 财务主管

    1、职责

    (1)对总经理负责,负责财会、采购部和物业部的全面工作。

    (2)控制预算案,指导制订各分店经营政策。

    (3)管理现金流量、货款及货币兑换。

    (4)贯彻执行总经理下达的各项工作任务,处理所管部门的日常业务。

    (5)审查的批示各部门的营业报表和工作报告。

    (6)参加各部门召开的业务会议和部务会议,进行营业分析,作出经营决策和制订成本控制方案。

    (7)参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议,建立良好的公共关系。

    (8)对部属的工作进行策划与督导,培养他们不断提高管理水平和业务能力。

    2、业务要求

    (1)财务主管属高层管理人员,要求对公司业和特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。

    (2)熟悉掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识,包括掌握会计基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。

    (3)熟悉经济法、及本地的法律法规。

    (4)了解和掌握各店的经济活动的情况。

    3、工作内容

    (1)根据公司的管理目标,对所管部门的业务工作进行策划。

    (2)监督编制综合决算表‘预算表、现金报告及周期性管

    理报告工作。

    (3)参加各部门部务会议,进行业务沟通,解决工作疑难,听取部门负责人的意见和建议,进行工作策划和决策。

    (4)进行内部控制,定期检查各部门的工作。主要有:检查财务各岗位履行工作职责情况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。

    检查采购人员是否根据各店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。

    检查仓库人员对仓库物资管理是否有条理、无损坏,是否帐物相符,帐帐相符。

    检查仓库管理的防火防盗情况。

    检查各收款点的收款情况,有否漏单、错单、多收或少收。

    (5)处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。

    (6)做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难,使他们有归宿感,责任感和事业心。

    (7)向总经理汇报工作。

    二、会计

    1、职责

    (1)控制预算案,指导制定公司政策及程序、合约及牌照。

    (2)管理现金流量。

    (3)管理会计事务、出纳、收入核数业务等。

    2、业务要求

    (1)熟悉和掌握会计及薄记原则。

    (2)熟悉和掌握银行程序和原材料有关规定和文件。

    (3)熟悉和掌握计算机操作技术及最新的数据的处理办法。

    3、工作内容

    (1)负责所有支出包括即时支付或经常支付的款项,准备支票,并将支票、收据以及支付文件、资料呈交主管核准。

    (2)计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。

    (3)督导成本控制及清点存货,审查原材料采购。

    (4)保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。

    (5)提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析,以供主管和总经理参考。

    三、出纳员

    1、职责

    (1)负责收集当日所有现金款项点清入保险柜。

    (2)负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。

    (3)编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外,其余送银行存。

    (4)负责报账的现金支付,掌管零用现金。

    (5)整理收款员每日营业报表。

    2、业务要求

    (1)熟悉和掌握各个银行支票、信用卡、转账的工作程序。

    (2)熟悉和掌握各国货币当天的汇率,能识别各国货币的真伪。

    (3)熟悉和掌握收款操作流程及计算机操作方法。

    3、工作内容

    (1)每日收集及点算(在证人面前)收款员交来款项数目,并报告差异数目,以备调查。

    (2)收取每日收据及收款员每日工作报告表,将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。

    (3)向所有的收款员提供所需零钱以供找数。

    (4)不定期抽查前台收银员款项是否与账单相符。

    (5)检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。

    四、收银员

    1、职责

    (1)负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的费用。

    (2)核实账单及信用卡。

    2、业务要求

    (1)熟悉和掌握各国货币当天的兑换率,能识别各货币的真伪。

    (2)将宾客的各种账单保存好,不可遗失,不可搞混。

    3、工作内容

    (1)熟悉和掌握店内各项消费项目价格及优惠折扣。

    篇二:财务计划管理制度

    财务管理制度和总体规划 公司的一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利,它就无法生存下去。

    财务部在公司的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的

    结果和结论,管理者提供经营资料,供总经理进行经营决策。 财会部在公司的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、固定资产管理、

    家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原

    料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理,能使公

    司的经营活动获得更大的经济效益,从而促进企业不断向前发展财务部管理

    一、 财务主管

    1、职责

    (1)对总经理负责,负责财会、采购部和物业部的全面工作。

    (2)控制预算案,指导制订各分店经营政策。

    (3)管理现金流量、货款及货币兑换。

    (4)贯彻执行总经理下达的各项工作任务,处理所管部门的日常业务。

    (5)审查的批示各部门的营业报表和工作报告。

    (6)参加各部门召开的业务会议和部务会议,进行营业分析,作出经营决策和制订成本

    控制方案。

    (7)参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议,建立良好的公共关系。

    (8)对部属的工作进行策划与督导,培养他们不断提高管理水平和业务能力。

    2、业务要求

    (1)财务主管属高层管理人员,要求对公司业和特别是财会、采购、仓库管理方面的业

    务非常熟悉。

    (2)熟悉掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识,包括掌握会计基本原理、常规、

    假定、标准、原则及限制等基本会计知识。

    (3)熟悉经济法、及本地的法律法规。

    (4)了解和掌握各店的经济活动的情况。

    3、工作内容

    (1)根据公司的管理目标,对所管部门的业务工作进行策划。

    (2)监督编制综合决算表‘预算表、现金报告及周期性管 理报告工作。

    (3)参加各部门部务会议,进行业务沟通,解决工作疑难,听取部门负责人的意见和建

    议,进行工作策划和决策。

    (4)进行内部控制,定期检查各部门的工作。主要有:检查财务各岗位履行工作职责情

    况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。 检查采购人员是否根据各店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。检查仓库人员对仓库物资管理是否有条理、无损坏,是否帐物相符,帐帐相符。检查各收款点的收款情况,有否漏单、错单、多收或少收。

    (5)处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。

    (6)做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难,使他们有归宿感,

    责任感和事业心。

    (7)向总经理汇报工作。

    二、会计

    1、职责

    (1)控制预算案,指导制定公司政策及程序、合约及牌照。

    (2)管理现金流量。

    (3)管理会计事务、出纳、收入核数业务等。

    2、业务要求

    (1)熟悉和掌握会计及薄记原则。

    (2)熟悉和掌握银行程序和原材料有关规定和文件。

    (3)熟悉和掌握计算机操作技术及最新的数据的处理办法。

    3、工作内容

    (1)负责所有支出包括即时支付或经常支付的款项,准备支票,并将支票、收据以及支

    付文件、资料呈交主管核准。

    (2)计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。

    (3)督导成本控制及清点存货,审查原材料采购。

    (4)保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。

    (5)提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析,以供主管和总经理参考。

    三、出纳员

    1、职责

    (1)负责收集当日所有现金款项点清入保险柜。

    (2)负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。

    (3)编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外,其余送银行存。

    (4)负责报账的现金支付,掌管零用现金。

    (5)整理收款员每日营业报表。

    2、业务要求

    (1)熟悉和掌握各个银行支票、信用卡、转账的工作程序。

    (2)熟悉和掌握各国货币当天的汇率,能识别各国货币的真伪。

    (3)熟悉和掌握收款操作流程及计算机操作方法。

    3、工作内容

    (1)每日收集及点算(在证人面前)收款员交来款项数目,并报告差异数目,以备调查。

    (2)收取每日收据及收款员每日工作报告表,将所有现金及支票金额拨入每日的存款额

    内。

    (3)向所有的收款员提供所需零钱以供找数。

    (4)不定期抽查前台收银员款项是否与账单相符。

    (5)检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。

    四、收银员

    1、职责

    (1)负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的费用。

    (2)核实账单及信用卡。

    2、业务要求

    (1)熟悉和掌握各国货币当天的兑换率,能识别各货币的真伪。

    (2)将宾客的各种账单保存好,不可遗失,不可搞混。

    3、工作内容

    (1)熟悉和掌握店内各项消费项目价格及优惠折扣。篇二:财务管理制度计划 财务管理制度计划

    目 录

    第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄ 第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄

    第一章 总则

    第一条 为提高公司企业财务管理与会计核算水平,逐步实现规范化、制度化、信息化的

    管理,达到对经济活动及收支全过程实行有效监控,同时提高财务运作效率的目的。依据《中

    华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则(本文来自:www.bdFqY.cOM 千 叶帆文 摘:财务计划管理制度)》以及其他相关法规,结合公司的

    特点和管理要求制定本制度。

    第二条 本制度制定的原则和宗旨是:改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分

    调动全员积极性、创造性,力求最合理、最有效地利用一切资源,用最少的物化劳动及活劳

    动,获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。

    第三条 本制度是公司企业在经济活动中的财务管理与会计核算。

    第四条 本制度经必要的程序讨论通过后,自年月 日起施行,原有相关制度与本

    制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行,并授权财务部负责

    具体解释。

    第二章 财务管理与会计核算体制

    第五条 公司企业财务体制实行:越级任免、双线考核;垂直管理、分级运作;账款分管、

    相互监控的财务管理与会计核算机制。

    第六条 财务管理与会计核算组织架构图 财 务 经 理

    (一)改制期间财务组织架构图

    (二)各岗位职责:

    一、财务经理岗位职责:

    (一) 岗位名称:财务经理

    (二) 直接上级:公司(公司)总经理 直接下级:财务主管

    (三) 本职工作:负责公司财和物的管理工作

    (四) 直接责任:

    (1)在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作; (2)编制各项目预算、财务收支计划、使用方案,有效地使用资金; (3)监督公司财务计划资金收支与财务收支有关各项经济活动及其经济效益; (4)

    建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;(5)参加总经理日常经营管理工作会议,参与经营决策,审查或参与拟定经济合同或

    其它经济文件;

    (6)协调财务部,正确处理银行、税务部门关系;

    (7)及时与财务部人员沟通,不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平,督促

    检查财务部人员业务工作和公司财务核算,严格考核,并做好检查记录,提出整改意见。 (8)财务部公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经发现薄

    弱环节,及时采取措施,妥善处理解决; (9)审核公司财务报告及税务报告,签发材料、设备、费用等资金的收支,确认后进

    行另协调与其他单位的资金往来与结算。

    (10)定期收集公司:会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理

    汇报情况。

    (11)合理分配会计部门的人员的工作。

    (12)承办公司领导交办的其他工作;

    二、 财务主管岗位描述

    (一) 岗位名称:财务主管

    (二) 直接上级:财务经理

    (三) 直接下级:财务中心职员

    (四)主要职责

    (1)具体执行有关财务制度,带领财务部人员完成公司的日常工作; (2)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况,考

    核资金使用的效果,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益,及时向公司

    提出合理化建议。

    (3)详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续

    等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐; (4)负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部

    门要求上报的资料:(包括报税、纳税资料、统计资料等); (5)查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料,纠正财务中的差错弊

    端,规范公司的经济行为;

    (6)协助财务经理办理:融资、评估、信贷、办证等业务; (7)完成总经理与财务经理交付的其他工作。

    四、成本会计岗位职责

    (一)、岗位名称:成本会计

    (二)、直接上级:财务主管

    (三)、本职工作:成本核算

    (四)、直接职责:

    (1) 成本核算资料的收集(材料、人工、工时、费用)

    (2) 各部门相关报表的收集与审核

    (3) 固定资产管理与相关凭证的填制

    (4) 费用项目控制与相关凭证的填制

    (5) 每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订

    (6) 编制会计报表

    (7) 跟踪成本核算相关环节数据处理

    (8) 完成其他日常相关会计工作

    五、材料会计岗位职责

    (一)、岗位名称:应付会计

    (二)、直接上级:财务主管

    (三)、本职工作: 应付帐款的管理、材料核算

    (四)、直接责任:

    1、 材料进仓复核及发票的签收。

    2、 材料收入记账。

    3、 月结供应商对账及结算。

    4、 月底与仓库、采购的对结账,确保准确、无误、数据一致

    5、 确保库存信息的准确、及时;

    6、 采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批

    7、 财务主管交待的其他工作。

    六、应收会计岗位职责

    (一)、岗位名称:应收会计

    (二)、直接上级:财务主管

    (三)、本职工作:应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入,空白单保管

    (四)、直接责任:

    1、 领取出仓单交销售部领用;

    2、 收取送货单,登记入帐;

    3、 每天早上9点前收昨天的货物放行条,核对;

    4、 凭发货单入销售帐;

    5、 对帐,编制报表:每月5号前,编制对帐单,销售月报表;

    6、 单据保管,整理单据,装订成册,归档保管;

    7、 审核收款单据,监督收款情况。

    8、 协助追收货款;

    9、 财务主管交办的其他相关事务;

    七、出纳岗位职责

    (一)、岗位名称:出纳

    (二)、直接上级:财务主管

    (三)、本职工作:日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续

    (四)、直接职责:

    (1) 认真执行现金管理制度; (2) 处理现金收付和银行结算业务,货款要及时存缴银行,不准挪用现金和“白单抵

    库”“ 不准签发”“空头支票”;(3) 一切结算业务(包括银行存款、现金)都必需按照财务规定以及开支范围、内容、

    标准办理,不得弄虚作假,打埋伏,做到日清月结、帐目清楚,并逐日、逐笔地登记现金银

    行存款计算机日记帐;

    (4) 管理好盖有公司财务章的所有凭据;篇三:资金计划管理制度xxxx控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度(试行)q/xxxx 09.01.01-20051 目的

    为了做好资金计划的编制,合理使用资金 ,特制定本制度。 2 适用范围本管理规定适用集团以及集团所有下属公司资金计划的管理。 3 职责

    3.1 集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金计划并报集团资金部。 3.2 集团资金

    部汇总平衡后制定统一资金计划。4 管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划,它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、

    基本建设以及投资计划,预计这一时期内货币资金的收支状况,并进行货币资金综合平衡的

    篇三:财务岗位职责及管理制度

    公 司 财 务 规 章 制 度

    第一章总则

    第一条为加强公司财务工作管理,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。

    第二条本制度适用于武汉久光光电科技有限公司,公司各部门和员工在办理财会事务,必须遵守本制度。

    第二章财会机构设置及财会人员岗位职责

    第三条公司财务部门的职能

    (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

    (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。

    (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

    (四)厉行节约,合理使用资金。

    (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

    (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

    (七)完成公司交给的其他工作。

    第四条公司财务部总账会计、成本会计和出纳组成。

    第五条总账会计的主要工作职责是:

    (一)严格审核发票的报销流程、付款流程,每月与采购组合开会对以发现的问题要及时解决,对二级科目明细数据复核,应付账款明细必须与采购核对。

    (二)管理应收应付往来账及时对销售合同建档,登记销售回款及每月开票的登记。

    (三)与成本会计确定盘点时间,定期清点固定资产,制定资产折旧表。

    (四) 审核各种费用报销单及付款申请单,对符合规定的采购合同和销售合同进行盖章。

    (五)审核原始凭证,制作记账凭证,每月进行账务处理;负责会计电算化工作,登记总账;制作财务报表;完成国地税报税工作;

    (六)每月底按时到税务局认证发票,月初抄税及购买发票;开具增值税专用发票;

    (七)根据行政给的考勤及工作考核制作工资表;

    (八)管理会计凭证和报表及公司账薄,认真执行安全、保密制度,管理好分管的会计印鉴和会计档案;

    (九)办理税务工商的年检,所得税汇算清缴(准备齐全所需资料,帐表),如需审计,配合相关机构的年度审计工作;

    (十)监管财务室工作的执行,完成上级交待的其他事项;

    第六条出纳的主要工作职责是:

    (一) 配合总账会计的账务处理,每月核实账目准确性(应收、应付、回款、付款明细登记,现金销售明细登记,现金银行日记账等),起到监督核准制。

    (二) 结合财务部门人员,对采购部门递来的请款单(合同号,入库号,发票号)进行审核,拒收有误、重复的请款单。

    (三) 预算当月收款情况,得出大概的付款款能力.与上级协商付款额度,告之采购部门.

    (四) 对于已到账期的销售合同,督促销售人员急时收回货款。以保障资金能正常运行。

    (五) 以及与上级领导安排的其它工作。

    (六) 银行工作完成,保管好公司银行回单及对账单,出现异常变动需上报。

    (七) 对总账制作的工资表进行复核并发放。

    (八) 做好上月25日至本月25日的报销复核清算工作。

    第七条成本会计的主要工作职责是:

    (一)成本会计与仓管应该做好沟通、协商的工作,监督仓库材料领用情况,定期参与

    存货盘点和核算,做到账实相符。

    (二)积极配合公司经理的工作,为规范公司成本核算流程,提供建议方法和解决方案。

    (三)积极协调采购,出纳等相关人员的工作,严格审核和控制各项费用支出,努力节约开支,不断降低成本。

    (四)认真监督,调查各部门执行成本计划的情况,并就出现的问题及时上报并采取措施解决问题。

    (五)与财务会计确定盘点时间,定期清点固定资产。

    (六)每月与仓管组织好开会事项,确定开会时间,招集相关人员开会,对于本月发现的问题要及时的解决。

    (七)对于生产人员的会议要参与旁听,更多的了解生产。

    (八)成本控制:做好原材料的成本控制及附加成本控制,关注成本的变动,做好月度,季度,年度总结。

    第三章财务工作管理

    第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

    第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。

    第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。

    第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。

    第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

    第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

    第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。

    第十五条财务工作应当建立内部稽核制度。

    第十六条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

    第十七条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。 第十八条财务工作人员办理交接手续,由总经理监交。第四章支票管理

    第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

    第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

    第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

    第五章现金管理第二十四条公司可以在下列范围内使用现金:

    (一)职员工资、津贴、奖金;

    (二)个人劳务报酬;

    (三)出差人员必须携带的差旅费;

    (四)结算起点以下的零星支出;

    (五)总经理批准的其他开支。结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。

    第二十二条除本制度第二十四条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。

    第二十三条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。

    第二十四条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

    第二十五条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。

    第二十六条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金支取单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。

    第二十七条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

    第二十八条符合本规定第二十四条的,凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

    第二十九条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。

    第三十条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。

    第三十一条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门经理签字,会计审核时间、天数无误并报送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。

    第三十二条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。

    第六章会计档案管理

    第三十三条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

    第三十四条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。

    第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。

    第三十六条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。

    第七章处罚办法

    第三十七条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍: (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

    篇四:财务管理制度范本

    财务管理制度范本

    第一章 总 则

    第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

    第二条 公司财务部门的职能是:

    (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。

    (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。

    (三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。

    (四)厉行节约,合理使用资金。

    (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

    (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。

    (七)完成公司交给的其他工作。

    第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

    第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

    第二章 财务工作岗位职责

    第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作:

    (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措

    和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

    (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

    (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。

    (四)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;

    (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;

    (六)承办公司领导交办的其他工作。

    第六条 会计的主要工作职责是:

    (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

    (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润

    的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。

    (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

    (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

    第七条 出纳的主要工作职责是:

    (一)认真执行现金管理制度。

    (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

    (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

    (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

    (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

    (六)配合会计做好各种帐务处理。

    (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

    第八条 审计的主要工作职责是:

    (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

    (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

    (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

    (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。

    (五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。

    (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

    篇五:公司资金计划管理制度

    资金计划管理制度

    一、目的

    规范公司资金计划管理程序,确保资金的有序调配,提高资金的使用效率,预防财务风险,降低财务成本,保障公司经营业务顺利有序的开展,特制定本制度。

    二、范围

    本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司的除费用现金报销外的所有收付款。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及周资金计划。

    三、职责与要求

    公司内部各部门是资金计划的执行部门,由资计部汇总后报公司董事会审核后执行,各部门职责如下:

    1、 执行部门职责:

    (1)需在规定时间内上报资金计划表

    A.年度计划:每年11月20日前,各部门向财务处提交下年度资金计划表。

    B.季度计划:每季度末所在的月15日前,各部门向财务处提交下季度资金计划表。

    C.月度计划:每月25日前,各部门向财务处提交下月资金计划表。

    D.周计划:每周星期四前,各部门向财务处提交下周资金计划表。

    (2)各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上,必须按照合同及其他文件,结合下期业务开展情况,认真仔细编制资金计划表,在规定的期限内报送财务处,以确保资金计划的完整、准确。

    (3)各部门应积极组织、合理安排,确保资金收入和支出计划的完成。逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。

    2、管理部门职责:

    (1)组织资金计划的编制工作,负责审核、汇总各部门上报的资金计划,确保符合资金计划编制原则。

    (2)负责组织召开公司资金会议。资金计划会议应在公司生产经营例会后召开。

    (3)负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报各级领导。周计划自批准之日起1日内交出纳安排付款;月计划自批准之日起5日内反馈给各部门;季度计划自批准之日起7日内反馈给各部门;年度计划自批准之日起10日内反馈给各部门。

    (4)加强资金收入与支出的管理,确保资金收入按计划完成,资金支出控制在计划范围内。

    (5)负责统计各部门资金计划执行情况,并将结果反馈给相关部门。

    3、监督部门职责:

    负责对各部门资金计划完成情况的考核工作,组织各部门开展资金计划执行情况偏差分析。

    四、资金计划的编制原则

    资金计划的编制,应遵循下列原则

    1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划,资金收入计划与资金支出计划应分开填列,并分项列示。

    2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测,根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度,编制资金支出计划表,资金支出计划表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给财务处。

    3、销售处提交资金收入计划表。资金收入计划表必须由销售处长级负责人审批签字后提交给财务处。

    4、资金支出计划根据年度预算分月进行控制,原则上不允许当月资金支出计划超过当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。

    5、资金计划必须遵守:量入为出,综合平衡;目标控制,分级实施;权责明确,严格管理的原则。

    6、资金计划经资金会议审核并上报各级领导后,不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。

    五、资金计划的执行

    1、资金计划经董事会资金会议审议确定后,即成为财务部门收付款及资金计划完成率的考核依据,原则上不得进行调整。

    2、各部门应积极组织,确保资金收入计划的完成。

    3、资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当期资金计划的,需由使用部门提出追加申请,经司领导审批后,财务处在保证原资金计划付款项目的前提下予以支付。

    六、附则

    1、本制度由公司财务处制定,经总经理核准签发,自年月日起实施执行,未尽事宜以公司发文为准。

    2、本制度由财务处负责解释。

    七、其它

    2014年11月9日

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