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    【财务工作计划】 池锝网 2016-09-29本文已影响

    篇一:财务计划书范文

    《创业计划大赛》

    如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求: ? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家: ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月 报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反

    映公司的财务绩效。

    ? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 (一)资

    金来源 1.股本结构与规模

    公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资注意:

    (1)注册资本一般设计在100万-500之间。

    (2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。 (2)出资要符合相关

    法律的规定。

    如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资

    源出资等。

    (4)注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用

    2.银行借款

    根据经济业务发展需求决定,可有可无。

    (二)资金的运用

    公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造

    费用、销售与管理费用等。

    在设计资金来源与运用上应注意: (1)产品数量应与资金数量相匹配;

    (2)产品数量应与固定资产数量相匹配; (3)产品数量应与工人数量相匹配等。 二、

    主要财务假设

    ? 在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下 假设:

    ? (1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;? (2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;? (3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场; ? (4)

    与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值; ? (5)以五年为限对项目进行评价; ? (6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待; ? (7) 在盈亏平衡

    分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析(运用财务管理投资决策分

    析方法) (1)投资项目现金流量的估计

    (2)项目评价 a:投资净现值 ? 根据上海证券交易所资料,类似企业(生物制药类高新技术企业)2004年平均股权 报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万 ? npv远大于零,项目可行。 b:内含报酬率 ? 由投资现金流量表,计算内含报酬率: ? 得到irr=100%

    ? 内含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。 ? 一般来说,

    设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c ? 计算得到pi=6.62

    ? 获利指数大于1,投资方案可行。

    投资回收期=3年,而同行业投资回收期平均水平一般为5年,低于同行业平均水平,值

    得投资。

    上表数据根据投资现金流量表取得 e:投资综合评价

    通过以上各项指标分析,项目满足以下条件:净现值(npv)≥0 内含报酬率(irr)≥资本成本(12%) 获利指数(pi)≥1回收期为三年,低于同行业平均水平5年。综上分析,该项目可

    行。

    5.经济利润原因分析

    由于该产品属于高科技产品,附加值较高,而且市场上没有类似产品或替代品,根据调

    查市场容量很大(参见项目产品市场与竞争)。潜在客户很多且需求量巨大,所以项目可以产

    生大量经济利润,即投资净现值(npv)远大于零。 6、盈亏平衡分析

    1)bep(产品)=n*=cf/(p-cn)其中p为产品销售单价(不含税),且p=0.2万元;

    cf为年固定成本,cn表示单位产品可变成本;n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10 盈

    亏平衡图(第三年) 7 、敏感性分析

    ? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素,包括产品价格、单位可变成本、固定 成本、销售量等。此处,我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提 高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。

    四 、财务分析(运用管理会计的全面预算方法,包括编制预计会计报表和报表分析)( 一)

    会计报表

    公司财务基本情况与会计政策如下:

    (1)该项目属于高新科技产业,工厂设在高新产业园区,自成立之日起,享受两免三减

    的所得税优惠政策,且基本税率为15%;

    (2)公司的存货采用先进先出法;

    (3)固定资产估计使用寿命为10年,折旧采用直线法,期末无残值;

    (4)公司属于一般纳税人,增值税率按17%计算。 1.销售预计表 2.生产预算表

    3.直接材料预算表 4.直接人工预算表 5.制造费用预算 6.产品成本预算表 7.销

    售及管理费用预算 8.预计资产负债表 9.预计利润表 10.预计现金流量表 篇二:新办企业财务计划书怎么写 新办企业财务计划书怎么写第一部分:摘要

    摘要是风险投资者首先看到的部分。通过摘要,风险投资者对你和你的计划书形成第一

    印象,所以摘要必须形式完美,叙述清楚流畅。 第二部分:公司及未来这部分要使风险投资者对你公司的几个主要项目及未来的发展战略有一定程度的了解,

    各专题既要独具特色,又要构成一个相关的整体。

    1. 概述:只要你提供的公司名称、地址、电话号码、联系人等资料皆清楚无误,则风险

    投资者将不会 提出任何问题。如果可能,可提出行业分类标准,请注意,千万不要给人无法

    收到的电话号码,如果你不在,应建立接转电话的服务机构或请朋友代转。

    2.公司的自然情况:这里,你要力求用最简练的一段话描述公司的业务情况。更重要的

    是,要用最简短的一句话 使风险投资者可以概略认识你的公司。如果你公司已是计算机网络

    成员,则你对公司的描述应与在计算机中的描述一致,这样,风险投资者可以依据你的行业

    分类目录概略认识你公司 ,如果你的文字欠简明扼要,则对方可能要求你解释,以确认你公

    司所属行业。

    3.历史情况:这里,风险投资者主要寻求一个概略性的认识。即使对方已读过公司历史

    这节,他可能还要 求你描述公司的历史,他们欲详细了解过去发生了哪些事件。这节似乎很

    难确定问题的基本 类型,但对方很可能提出与公司特殊历史事件相关的问题。其中一类典型

    问题可能是:“为什么你人帮了这件事或做了那件事?”另一类典型问题则可能是:“你公司

    发展历史上有哪 些重要的里程碑?为什么有实现这些历史转折?”

    4.公司管理:该部分主要介绍公司的管理情况,领导者及其他对公司业务有关键影响的

    人。通常,小公司不超过三个关键人物。风险投资对关键人物十分关心。你应该从最高层起,

    依次介绍,而且注意,关键人物不等于有成就者。主要包括董事和高级职员、关键雇员、管

    理者之职业道德、薪金等方面。

    5.公司未来的发展规划:这里,风险投资者还是寻求有关公司未来可完成的里程碑的信

    息。他们可能提出涉及及未来 关键阶段的问题,其基本问题可能是:“你如何完成计划书规

    定的关键指标?”

    6.唯一性(管理唯一、产品服务唯一或投资基础唯一等):这里,你必须回答的问题是:

    “本公司独特的原因何在?”这个问题变换说法为:“与世界上所有小公司比较,有哪些因素

    使你公司兴旺发达?”在公司总体范畴之内,大公司通常优 越于小公司,如果认为这条规律

    有一定道理,那么,在你不得不与大公司竞争时,如何保证 你公司必胜?为使风险投资者满

    意放心,你必须明确提出本公司之不寻常的优势,可以确保成功。如果你只是“此外,我也

    差不多”式的回答,对方很可能听听睡着了。

    7.产品或服务介绍:这里,风险投资者要了解你出售什么,以及市场上需要什么样的产

    品和满意的服务;他要努力评估你产品的可销售程度和创新程度;他还关心你公司产品处于

    产品生命周期的哪一阶段 .他的问题可能是:“为什么这种产品或服务有实用价值?它为用户

    提供哪些功能?用户的购买动机是什么”本产品寿命周期如何?何时可能被新产品取低?有

    无计划出新产品或以现存的产品冲出你的产品市场?这种冲出有利还是有害?你的产品责任

    是什么?若用户使用你的产品而受到伤害,你要承担哪些责任?你的产品价格受到哪些限制?

    价格弹性多少?产品耐用性如何?如何进行产品技术改进?在产品生命周期曲线中,你产品

    处于哪个阶段?

    8.行业情况:这里,风险投资者钭千方百计分析认识你的行业。他的问题可能是:你在

    你行业中成功之关键何在?如何保证你公司和产品与你行业协调一致?此外还有一些基本 问题,像你如何了解确认你行业之总销售额与增长速率?你行业基本发展趋势如何?哪

    些行业变化对你公司盈利水准影响最大?你行业有哪些贸易壁垒?第三者初次进入你所属的

    行业圈难度如何?与同行其它产品比较,你的产品新颖处何在?本行业销售受哪些季节性因

    素影响?你的销售范围圈有多 广,是地方、地区、全国还是全世界? 应该注意的是,你所介绍的本行业一定时期内的销售额,不能包括未被你产品占领的领

    域的 销售额。例如:若一个公司只制造微型电脑,则不能说已占领了全部电脑市场。微型电

    脑市场只是整个电脑市场的一部分,对应的行业只是微电脑市场,而不是全部电脑市场,事

    实上 ,目前的微电脑市场已很广阔了。

    9.竞争者:这里,风险投资者希望了解:谁是竞争者,其实力如何,有何优势,以及你

    自身有哪些优势 .其典型的问题可能是:你有哪些超过竞争对手的优势?关于价格、性能、

    服务和保证措施,你公司与竞争对手优劣如何?竞争对手有哪些超过你的优势?谁是你最主

    要的竞争对手?谁是你的行业伙伴?你与谁在高层次基础上竞争?你的产品有无替代品?如

    果有,谁制造这种 产品?其地替代频繁程度怎样?你与竞争对手的价格差异如何?有无竞争

    对手加入你的行业?如果你打算选择某一市场与竞争对手共享,你的具体措施如何?希望竞

    争对手如何做出反应?你的竞争对手有股票公开上市的公司吗?

    10.销售策略:这里,风险投资者将集中精力分析研究你的市场行销战略,它希望了解你

    产品从生产现场最 终转到用户手中的全部过程。某些基本问题可能为:描述你的产品的分销

    管道,即说明你产品从生产现场转到最终用户的全过程。你的产品有哪些行销环节?是本公

    司直接零售,还是通过行业销售网销售?广告在市场行销战略中地位如何?你的基本广告策

    略是什么?其成本怎样?你的销售对广告的敏感程度怎样?你曾采用过哪些市场渗透策略?

    现计划采用哪些市场 渗透策略?若你的产品和行业进入成熟期计划采用何种市场战略?目

    前销售难度如何?需要直接推销否?即销售人员是否需要直接对用户叫卖?销售复杂且周期

    长;还是相当简单且直接推 销?购买单件产品费用是高还是低?用户购买产品时是否一定要事前做预算?从与购买者签约 到最终销售的时间长短如何?政府对市场交

    易是否有严格管制?

    第三部分:投资说明

    关于投资,你应该提出自己的融资方案,即对贷款、认股权、优先股、普通股等多种投

    资形式阐明自己的意见,意见要尽可能具体,使对方全面准确了解己方到底准备采用何种融

    资方式,并愿意付出多大代价。第四部分:风险因素

    投资者向你公司投资可能会遇到何种风险?你应从政策、经营、资源、财务等各方面加

    以叙述。在说明过程中,只正面叙述,不做评论性说明,主要包括:经营历史的限制、资源

    限制、管理经验限制、市场不确定性限制、生产不确定性限制、破产对关键管理者的依赖程

    度等。

    第五部分:投资回报与退身之路这是投资者非常关心的问题。因为大多数风险投资者并无真正意愿想长期持有公司的股

    权,而是希望能在条件成熟时“金蝉脱壳”,从而通过股票的增值获取收益。一般来说风险投

    资者可提出三种投资变现方式,主要包括股票上市,出售公司和买回等。你应指出自己希望

    采用何种方式。

    第六部分:经营分析与预测该部分主要基于公司历史的经营业绩分析,据以预测未来的经营情况,这里主要应以公

    司过去财务数据为基础,预测未来经营可能的收入、成本与费用,同时,通过比率分析预测

    出未来经营效率的高低及经营成果的好坏。第七部分:财务报告

    计划书中应包含你公司当前的财务报告,并附有适当的说明。无论如何,无当前财务报

    表的计划书是无法让人接受的。一份没有当年财务报告的项目是难以引起风险投资者的兴趣

    的。

    第八部分:财务预测

    对公司未来5 年的财务状况进行预测,还需预测以年的资金流量表,以便每个读者能确

    切了解公司资金流动状态。

    第九部分:关于产品的报道、介绍、样品与图片 为增加计划书的说服力,你可以收集一些自己公司的综合介绍文献、搜集行业产品目录、

    收集某些产品图片等情况等。这些对争取投资均有一定作用,但不宜过多,否则会起喧宾夺

    主的反作用。需要声明的是,这些只能作为计划书的附件。 以上介绍的是计划书的全部内容,根据公司及项目的具体情况,可以结合实际情况在此

    基础上增添或删改,这都是为了满足项目的需要。篇三:2010年财务工作计划书范文2010年财务工作计划书范文

    一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作

    1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

    今年,我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际,结合省联社

    下发的各项制度文件,制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和

    支付结算上,优化会计、出纳操作的各个环节,使各项操作统一口径,统一标准,让信用社

    会计、出纳工作真正步入规范化的渠道,切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另

    外,我们还着重抓一个试范点,由我们财务科牵头,现场指导,及时解决信用社在运行过程

    中的实际问题,待规范化之后,再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流,从而,彻底

    统一会计、出纳操作流程,使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

    2、建立信用社业务操作考核办法,完善奖罚制度为进一步加强信用社措施落实力度,提高内勤员工业务操作能力,切实促进员工按操作

    规程办理业务,今年,我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法,将日常业务

    和微机处理充分结合,加强内勤员工在制度落实上的考核力度,制定出详细的奖罚办法,以

    此来有效提高员工按规程进行业务操作意识,确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作

    安全无事故,促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

    3、建立信用社内勤各岗位职责为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确,今年,我们财务科

    将依照市办精神,制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》,职责中,对会计、储蓄、

    微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围,规定出各岗位的业务范围,同时在岗位职责

    中对各岗位的协同操作提出要求,以此,进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员

    工的职责意识和思想觉悟,指导员工按权操作、按规定办理业务,提高了内勤员工的自律性

    二、搞好信用社费用核定,继续做好信用社各项常规检查

    1、科学核定信用社财务费用信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理,直接关系到信用社全年目标

    计划的完成。今年,我们将按照上级行和联社办公会要求,认真测定、科学核算各项财务费

    用指标。为此,我们财务科将着重从三方面入手:

    (1)以年终决算报表数字为基础,认真分析上年财务数据,合理核定当年各单位费用支出。

    (2)组织信用社进行一次全年经营情况预测,并结合有关金融。篇四:个人财务工作计划

    范文

    个人财务工作计划范文

    个人财务工作计划范文一:20xx年财务个人年度工作计划书

    1、进一步巩固会计核算改革工作 搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,

    进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

    2、完善财务制度建设我们将在2000年制度建设的基础上,进一步制定和完善一些校内财务规章制度,诸如:

    《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》《清华大学二级核算单位会计工作制度》、等,

    使会计工作有一个更加完善的制度环境。

    3、进一步加强财务系统信息化建设我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建

    设,做好财务信息的日常发布工作,方便教师查询,提高办公效率;完善内部报表制度,开

    发财务分析系统,为决策提供科学依据。

    4、配合后勤部门做好社会化改革工作 从财务角度认真总结2000年后勤改革的经验,修订和完善后勤单位的经济管理办法,使

    其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况,帮助主管校长进

    行后勤理财;扩大后勤改革的范围,制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法,

    篇二:创业计划书财务计划

    在我们公司开始初期,注册资金为200万元,由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入

    股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段,子公司的建立及合作伙伴的变动,为此我们的股本结构也会发

    生相应的变化。我们采用的资产折旧率为5%,银行利率为10%,而我们的无形资产来源于企业的品牌效

    应和市场推广等,

    利用的计算公式有:

    资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产 篇二:如何写作创业计划书的财务部分 《创业计划大赛》

    如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求: ? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家: ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月 报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反

    映公司的财务绩效。

    ? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 (一)资

    金来源 1.股本结构与规模

    公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资注意:

    (1)注册资本一般设计在100万-500之间。

    (2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。 (2)出资要符合相关

    法律的规定。

    如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资

    源出资等。

    (4)注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用

    2.银行借款

    根据经济业务发展需求决定,可有可无。

    (二)资金的运用

    公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造

    费用、销售与管理费用等。

    在设计资金来源与运用上应注意: (1)产品数量应与资金数量相匹配;

    (2)产品数量应与固定资产数量相匹配; (3)产品数量应与工人数量相匹配等。 二、

    主要财务假设

    ? 在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下 假设:

    ? (1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;? (2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;? (3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场; ? (4)

    与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值; ? (5)以五年为限对项目进行评价; ? (6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待; ? (7) 在盈亏平衡

    分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析(运用财务管理投资决策分

    析方法) (1)投资项目现金流量的估计

    (2)项目评价 a:投资净现值

    ? 根据上海证券交易所资料,类似企业(生物制药类高新技术企业)2004年平均股权 报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万 ? npv远大于零,项目可行。 b:内含报酬率 ? 由投资现金流量表,计算内含报酬率: ? 得到irr=100%

    ? 内含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。 ? 一般来说,

    设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c ? 计算得到pi=6.62

    ? 获利指数大于1,投资方案可行。投资回收期=3年,而同行业投资回收期平均水平一般为5年,低于同行业平均水平,值

    得投资。

    上表数据根据投资现金流量表取得 e:投资综合评价

    通过以上各项指标分析,项目满足以下条件:净现值(npv)≥0 内含报酬率(irr)≥资本成本(12%) 获利指数(pi)≥1回收期为三年,低于同行业平均水平5年。综上分析,该项目可

    行。

    5.经济利润原因分析

    由于该产品属于高科技产品,附加值较高,而且市场上没有类似产品或替代品,根据调

    查市场容量很大(参见项目产品市场与竞争)。潜在客户很多且需求量巨大,所以项目可以产

    生大量经济利润,即投资净现值(npv)远大于零。 6、盈亏平衡分析

    1)bep(产品)=n*=cf/(p-cn)其中p为产品销售单价(不含税),且p=0.2万元;

    cf为年固定成本,cn表示单位产品可变成本;n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10 盈

    亏平衡图(第三年) 7 、敏感性分析

    ? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素,包括产品价格、单位可变成本、固定 成本、销售量等。此处,我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提 高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。

    四 、财务分析(运用管理会计的全面预算方法,包括编制预计会计报表和报表分析)( 一)

    会计报表

    公司财务基本情况与会计政策如下:

    (1)该项目属于高新科技产业,工厂设在高新产业园区,自成立之日起,享受两免三减

    的所得税优惠政策,且基本税率为15%;

    (2)公司的存货采用先进先出法;

    (3)固定资产估计使用寿命为10年,折旧采用直线法,期末无残值;

    (4)公司属于一般纳税人,增值税率按17%计算。 1.销售预计表 2.生产预算表

    3.直接材料预算表 4.直接人工预算表 5.制造费用预算 6.产品成本预算表 7.销

    售及管理费用预算 8.预计资产负债表 9.预计利润表 10.预计现金流量表 篇三:创业计划书财务分析 财务分析

    1.资金需求说明

    公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元,购买原材

    料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金

    19万元。

    预计第一季度利润表

    单位:元 预计第一季度资产负债表

    单位:元 风险分析

    1.市场与竞争风险

    在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是,竞争者的预期利益目

    标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,

    甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是

    竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中,不

    确定性因素很多,虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会

    有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。 分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策:1、加大宣传力度,

    提高服务质量。 2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。 3、服务创新,用另类的创新思

    维为企业服务。 2.产品与技术风险分析:同行竞争、可模仿性强。对策:1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。

    2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。 3、寻求创

    新,做到人无我有,人有我优,人优我精。 3.财务风险 分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策: 1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务

    风险处理不当,因此,防范财务风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。

    2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动,

    就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于

    各种支出。

    3、确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统。对公司而言,在建立短期财务预警

    系统的同时,还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力

    指标最具有代表性。

    4、树立风险意识,健全内控程序,降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格

    审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合

    同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力,减少直接风险损失。

    5、科学地进行投资决策 4.管理风险 分析:负责人管理不善,造成公司运营受阻;管理经验不足,公司各部门不能紧密合作,

    协调发展。

    对策:1、健全管理机制,加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道,为公司创造更多的

    利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险 在市场经济条件下,由于受价值规律和竞争机制的影响,各企业争夺市场资源,都希望

    获得更大的活动自由,因而可能会触犯国家的有关政策,而国家政策又对企业的行为具有强

    制约束力。另外,国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企

    业的经济利益。因此,国家与企业之间由于政策的存在和调整,在经济利益上会产生矛盾,

    从而产生政策风险。 对此,我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政

    策的理解和把握,取决于投资者对市场趋势的正确判断,并且通过保险等方法也可以减少政

    策性风险的损失。篇四:01创业计划书 财务

    太原科技大学第二届“挑战杯”创业计划书 xxxxx创业计划书 联系人:学 校:学 院:班 级:电 话:地 址:太原市万柏林区瓦流路邮 编:

    e- mail:

    66号 030024

    太原科技大学 二零一三年十月 太原科技大学第二届“挑战杯”创业计划书 创业团队简介 团队名称: 团队宣言: 团队logo: 太原科技大学第二届“挑战杯”创业计划书 目 录

    (供参考)

    第1章 执行总结 第2章 项目介绍 2.1 项目描述 2.2 技术来源 2.3 生产流程 2.4 生

    产设备 2.5 材料来源 第3章 市场分析 3.1 市场调研 3.2 需求分析 3.3 竞争分析 3.4

    市场细分 3.5 目标市场 第4章 经营战略 4.1 公司精神 4.2 经营理念 4.3 战略目标 4.4

    竞争战略 第5章 营销策略 5.1 产品策略 5.2 价格策略 5.3 销策略 5.4 促销策略 第6

    章 运行机制 6.1 公司法律形态 6.2 织结构 6.3 要职责 6.4 本制度

    第7章 初期运作 7.1 公司选址 7.2 工作准备 7.3 人员招聘 7.4 运作时间计划

    第8章 财务预测 8.1 资本结构 8.1.1 资金来源

    1. 股本结构与规模

    公司成立时注册资本为1000万元,其中:风险投资700万,占70%。自筹

    8.1.2 资金运用

    公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造

    费用、销售与管理费用等。 表 12

    8.2 项目分析

    8.2.1主要财务假设

    (1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;

    (2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;

    (3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场 (4)与项目

    分析有关的成本,价格等指标均为确定值;(5)以五年为限对项目进行评价;

    (6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资 金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待; (7) 在盈亏

    平衡分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。

    (8) 固定资产按平均年限法折旧,假设无净残值。

    8.2.2投资分析

    1. 投资项目现金流量的估计 (单位:万元)

    2.项目评价

    2.1 投资净现值

    净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动态指标,其计算 公式为:

    npv??ncft (1?k)t式中:npv为净现值;ncf为在t期末现金净流量;k为折现率,假设为12%。

    得:npv=69948.72

    根据以上公式得出npv=>0,所以该项目是可行的。

    2.2 内含报酬率

    内部收益率(irr)是项目净现值为零时的贴现率,内部收益率大于资本成本率寿命该项目

    可行;反之,则不可行。内部收益率满足以下公式: npv??ncft(1?irr)?t 令npv=0,计算得irr=56.79%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。2.3获利指数篇五:创业计划大赛财

    务分析

    编号: “挑战杯”2010年大学生创业计划竞赛xxxx超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd ——财务分析 项目名称: 通用压电控制器团队名称: xxxx超声科技有限责任公司 项目类别:a □农林、畜牧、食品及相关产业类 e □电子信息(硬件) b □生物类、医药类 c □

    化工技术、环境科学类 d □电子信息(软件、网站)f □材料类 g ■机械能源类 h □服务咨询类 目录

    财务分析 ................................................ 3

    一、股本结构与规

    模 .............................................................................

    .......................................... 3 二、初期投资估

    算 .............................................................................

    .............................................. 3 三、财务假

    设 .............................................................................

    ...................................................... 4 四、财务报

    表: ...........................................................................

    .................................................... 4 4.1利润

    表: ...........................................................................

    ......................................................... 4 4.1.1 年度利润

    表 .............................................................................

    ............................................... 4 4.1.2 首年月度利润

    表 .............................................................................

    ....................................... 4 4.2资产负债

    表:............................................................................

    ................................................. 5 4.2.1 年度资产负债

    表 .............................................................................

    ....................................... 5 4.2.2 首年月度资产负债

    表 .............................................................................

    ............................... 5 4.3现金流量

    表..............................................................................

    .................(本文来自:www.bdFqY.cOM 千 叶帆文 摘:财务计划书模板).................................. 6 4.3.1 年度现金流量

    表 .............................................................................

    ....................................... 6 4.3.2 首年月度现金流量

    篇三:创业计划书财务部分模板

    创业计划书

    注:1.首先要明确项目主题及所要阐述的中心目标;

    2.创业计划书各部分中所提供的模板是根据不同的案例整理而成,案例之间并没有关联

    性,请不要照搬模板; 3.注意文档前后的统一连贯性和系统性。 第一部分 申报人及团队基本情况

    三、申报人简介

    四、创业团队其他成员

    五、团队创业能力第二部分 项目概述

    一、创业项目概述

    二、创业机会概述

    三、拟办(已创办)企业情况 第三部分 项目技术与产品(服务)实现

    第一章 项目技术方案

    一、项目总体技术概述

    (一)总体技术方案

    (二)项目创新内容

    (三)与项目相关的知识产权情况

    二、项目技术开发可行性

    (一)项目技术发展现状

    (二)项目主要研究内容

    (三)项目技术路线描述篇二:创业计划书模板及创业项目计划书样本 创业计划书

    创业计划是创业者叩响投资者大门的“敲门砖”,是创业者计划创立的业务的书面摘要,

    一份优秀的创业计划书往往会使创业者达到事半功倍的效果。 定义

    创业计划书是用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要素特点,为业务的发展

    提供指示图和衡量业务进展情况的标准。 通常创业计划是市场营销、财务、生产、人力资源等职能计划的综合。 计划书要思考的问题

    创业计划书是将有关创业的想法,借由白纸黑字最后落实的载体。创业计划书的质量,

    往往会直接影响创业发起人能否找到合作伙伴、获得资金及其他政策的支持创业计划书必杀

    技如何写创业计划书呢?要依目标,即看计划书的对象而有所不同,譬如是要写给投资者看

    呢?还是要拿去银行贷款,从不同的目的来写,计划书的重点也会有所不同。通常一本创业计划书在前面需要写一页左右的摘要,接下来是创业计划书的具体章节,

    一般分成十大章。

    第一章:事业描述。必须描述所要进入的是什么行业,卖什么产品(或服务),谁是主要

    的客户。所属产业的生命周期是处于萌芽、成长、成熟还是衰退阶段。还有,企业要用独资

    还是合伙或公司的形态,打算何时开业,营业时间有多长等。

    第二章:产品/服务。需要描述你的产品和服务到底是什么,有什么特色,你的产品跟竞

    争者有什么差异,如果并不特别为什么顾客要买。

    第三章:市场。首先需要界定目标市场在哪里,是既有的市场又有的客户,还是在新的

    市场开发新客户。不同的市场不同的客户都有不同的营销方式。在确定目标之后,决定怎样

    上市、促销、定价等,并且做好预算。

    第四章:地点。一般公司对地点的选择可能影响不那么大,但是如果要开店,店面地点

    的选择就很重要。

    第五章:竞争。下列三种时候尤其要做竞争分析:1.要创业或进入一个新市场时;2.当

    一个新竞争者进入自己在经营的市场时;3.随时随地做竞争分析,这样最省力。竞争分析可

    以从五个方向去做:谁是最接近的五大竞争者;他们的业务如何;他们与本业务相似的程

    度;从他们那里学到什么;如何做得比他们好。

    第六章:管理。中小企业98%的失败来自于管理的缺失,其中45%是因为管理缺乏竞争力,

    目前还没有明确的解决之道。

    第七章:人事。要考虑现在、半年内、未来三年的人事需求,并且具体考虑需要引进哪

    些专业技人才、全职或兼职、薪水如何计算,所需人事成本等。

    第八章:财务需求与运用。考虑融资款项的运用、营运资金周转等,并预测未来3年的

    损益表、资产负债表和现金流量表。

    第九章:风险。不是说有人竞争就是风险,风险可能是进出口汇兑的风险、餐厅有火灾

    的风险等,并注意当风险来时如何应对。

    第十章:成长与发展。下一步要怎么样,三年后如何,这也是创业计划书所要提及的。

    企业是要能持续经营的,所以在规划时要能够做到多元化和全球化。 创业计划书意义

    创业计划书是一份全方位的商业计划,其主要用途是递交给投资商。以便于他们能对企

    业或项目做出评判,从而使企业获得融资。创业计划书有相对固定的格式,它几乎包括反映

    投资商所有感兴趣的内容。创业计划书的好坏,往往决定了投资交易的成败。对初创的风险企业来说,创业计划书

    的作用尤为重要。当你选定了创业目标与确定创业的动机后,在资金、人脉、市场等各方面

    的条件都已准备妥当或已经累积了相当实力,这时候,就必须提供一份完整的创业计划书,

    创业计划书是整个创业过程的灵魂。从企业成长经历、产品服务、市场、营销、管理团队、股权结构、组织人事、财务、运

    营到融资方案。只有内容详实、数据丰富、体系完整、装订精致的商业计划书才能吸引投资

    商,让他们看懂您的项目商业运作计划,才能使您的融资需求成为现实,商业计划书的质量

    对创业者的项目融资至关重要。融资项目要获得投资商的青睐,良好的融资策划和财务包装,是融资过程中必不可少的

    环节,其中最重要的是应做好符合国际惯例的高质量的商业计划书。目前中国企业在国际上

    融资成功率不高,不是项目本身不好,也不是项目投资回报不高,而是项目方创业计划书编

    写的草率与策划能力让投资商感到失望。 创业计划书的起草与创业本身一样是一个复杂的系统工程,不但要对行业、市场进行充分的研究,而且还要有很好的文字功底。对于一个发展中的企业,专业的创业计划书既

    是寻找投资的必备材料,也是企业对自身的现状及未来发展战略全面思索和重新定位的过程。

    计划书内容

    一般来说,在创业计划书中应该包括创业的种类、资金规划及基金来源、资金总额的分

    配比例、阶段目标、财务预估、行销策略、可能风险评估、创业的动机、股东名册、预定员

    工人数,具体内容一般包括以下十一个方面: 封面

    封面的设计要有审美观和艺术性,一个好的封面会使阅读者产生最初的好感,形成良好

    的第一印象。

    计划摘要 (转载于:创业计划

    书财务部分模板)

    它是浓缩了的创业计划书的精华。 计划摘要涵盖了计划的要点,以求一目了然,以便读者能在最短的时间内评审计划并作

    出判断。

    计划摘要一般包括以下内容:公司介绍;

    管理者及其组织;

    主要产品和业务范围;市场概貌;

    营销策略;

    销售计划;

    生产管理计划;

    财务计划;

    资金需求状况等。

    摘要要尽量简明、生动。特别要说明自身企业的不同之处以及企业获取成功的市场因素。

    企业介绍

    这部分的目的不是描述整个计划,也不是提供另外一个概要,而是对你的公司作出介绍,因而重点是你的公司理念和如何制定公司的战略目标。 行业分析

    在行业分析中,应该正确评价所选行业的基本特点、竞争状况以及未来的发展趋势等内

    容。

    关于行业分析的典型问题:

    (1)该行业发展程度如何?现在的发展动态如何?

    (2)创新和技术进步在该行业扮演着一个怎样的角色?

    (3)该行业的总销售额有多少?总收入为多少?发展趋势怎样?

    (4)价格趋向如何?

    (5)经济发展对该行业的影响程度如何?政府是如何影响该行业的?

    (6)是什么因素决定着它的发展?

    (7)竞争的本质是什么?你将采取什么样的战略?

    (8)进入该行业的障碍是什么?你将如何克服?该行业典型的回报率有多少? 产品

    (服务)介绍

    产品介绍应包括以下内容:产品的概念、性能及特性;主要产品介绍;产品的市场竞争

    力;产品的研究和开发过程;发展新产品的计划和成本分析;产品的市场前景预测;产品的

    品牌和专利等。

    在产品(服务)介绍部分,企业家要对产品(服务)做出详细的说明,说明要准确,也

    要通俗易懂,使不是专业人员的投资者也能明白。一般地,产品介绍都要附上产品原型、照

    片或其他介绍。

    人员及组织结构

    在企业的生产活动中,存在着人力资源管理、技术管理、财务管理、作业管理、产品管

    理等等。而人力资源管理是其中很重要的一个环节。 因为社会发展到今天,人已经成为最宝贵的资源,这是由人的主动性和创造性决定的。

    企业要管理好这种资源,更是要遵循科学的原则和方法。在创业计划书中,必须要对主要管理人员加以阐明,介绍他们所具有的能力。他们在本

    企业中的职务和责任,他们过去的详细经历及背景。此外,在这部分创业计划书中,还应对

    公司结构做一简要介绍,包括:公司的组织机构图;各部门的功能与责任;各部门的负

    责人及主要成员;公司的报酬体系;公司的股东名单,包括认股权、比例和特权;公司的董

    事会成员;各位董事的背景资料。经验和过去的成功比学位更有说服力。如果你准备把一个特别重要的位置留给一个没有

    经验的人,你一定要给出充分的理由。 市场预测

    应包括以下内容:

    1、需求进行预测;

    2、市场预测市场现状综述;

    3、竞争厂商概览;

    4、目标顾客和目标市场;

    5、本企业产品的市场地位等。营销策略

    对市场错误的认识是企业经营失败的最主要原因之一。 在创业计划书中,营销策略应包括以下内容:

    (1)市场机构和营销渠道的选择;

    (2)营销队伍和管理;

    (3)促销计划和广告策略;

    (4)价格决策。

    制造计划

    创业计划书中的生产制造计划应包括以下内容:

    1、产品制造和技术设备现状;

    2、新产品投产计划;

    3、技术提升和设备更新的要求;

    4、质量控制和质量改进计划。财务规划

    财务规划一般要包括以下内容:篇三:创业计划书(模板) 湖南工业大学机械工程学院2014年创业规划大赛创 业 计 划 书

    (模 板)项目名称 :

    项目负责人:

    团队成员:

    指导教师:

    班 级:

    日 期:目 录

    一、执行总结

    二、产业背景和市场竞争

    三、市场调查和分析

    四、公司战略

    五、营销策略

    六、经营管理

    七、管理团队话: 电

    八、融资与资金运营计划

    九、财务分析与预测

    十、关键的风险和问题 附

    一.作品要求:

    1、大赛遵循“原创性、先进性、实用性”的原则,要求参赛者自主选题,独立设计完成。

    2、项目不限类别,创业者及其项目组的创新成果要具有独立知识产权,创业项目要具有

    可行性。

    3、项目要有实用价值,有一定市场前景和商业开发潜力。

    4、原则上要求创业计划中的企业启动资金需求不超过30万元。(如有发明创造、专利技

    术或已获得相关资金支持除外)。

    5、进入决赛的选手要提交完善的商业计划书和成型产品(或模型、产品演示课件等)。

    二.作品内容:

    创业计划一般包括:执行总结,产业背景,市场调查和分析,公司战略,营销策略,经

    营管理,管理团队,融资与资金运营计划,财务分析与预测,关键的风险和问题等十个方面,

    可根据实际情况进行删改。

    1、执行总结。包括公司及提供的产品、技术、概念产品或服务的概述,面临的市场机会

    和目标市场定位与预测,市场环境和竞争优势,经济状况和盈利能力预测,团队概述,所需

    资源,提供的利益等。

    2、产业背景和市场竞争。包括本创业计划的产业背景和市场竞争环境,详细的产品、技

    术、概念产品或服务说明,以及如何满足关键的顾客需求等内容。

    3、市场调查和分析。包括目标市场的定位与分析,市场容量估算和趋势预测,竞争分析

    和竞争优势,估计的市场份额和销售额,市场发展的趋势等。

    4、公司战略。阐释公司的发展战略,分阶段制定公司的发展计划与目标,包括商业模式,

    总体进度安排、分阶段制定公司的发展计划与市场目标,公司的研发方向和产品线扩张策略

    等。

    5、营销策略。制定有效的营销策略,确保产品顺利进入市场,并保持和提高市场占有率,

    包括定义产品、技术、概念产品或服务面对的顾客群,制定符合本项目市场特点的价格策略,

    构建通畅合理的营销渠道,提出新颖而富于吸引力的推广策略等内容。

    6、经营管理。包括生产工艺/服务流程,设备购置和改建、人员配备、生产周期,产品/

    服务质量控制与管理等。

    7、管理团队。包括公司的管理团队,组织架构以及团队能力;各成员与管理公司有关的

    教育和工作背景,团队成员的分工和互补等。

    8、融资与资金运营计划。包括资金需求和来源、融资计划、股本结构与规模、资金运营

    计划、退出策略(方式、时间)。

    9、财务分析与预测。包括关键的财务假设、会计报表(包括销售和成本计划表、现金流

    量表等)、财务分析。

    10、关键的风险和问题。可能的技术、市场、财务等方面的风险和问题、相应的规避计

    划等。

    三.初赛评分细则

    1、执行总结(5%)要求:简明、扼要,能有效概括整个计划;具有鲜明的个性,具有

    吸引力;有明确的思路和目标;能突出自身特有的优势。

    2、产品(或服务)介绍(15%)要求:描述详细、清晰;技术领先(创意新颖),且适

    篇四:2010年财务工作计划书范文

    2010年财务工作计划书范文

    一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作

    1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

    今年,我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际,结合省联社下发的各项制度文件,制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上,优化会计、出纳操作的各个环节,使各项操作统一口径,统一标准,让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道,切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外,我们还着重抓一个试范点,由我们财务科牵头,现场指导,及时解决信用社在运行过程中的实际问题,待规范化之后,再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流,从而,彻底统一会计、出纳操作流程,使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

    2、建立信用社业务操作考核办法,完善奖罚制度

    为进一步加强信用社措施落实力度,提高内勤员工业务操作能力,切实促进员工按操作规程办理业务,今年,我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法,将日常业务和微机处理充分结合,加强内勤员工在制度落实上的考核力度,制定出详细的奖罚办法,以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识,确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故,促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

    3、建立信用社内勤各岗位职责

    为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确,今年,我们财务科将依照市办精神,制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》,职责中,对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围,规定出各岗位的业务范围,同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求,以此,进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟,指导员工按权操作、按规定办理业务,提高了内勤员工的自律性二、搞好信用社费用核定,继续做好信用社各项常规检查

    1、科学核定信用社财务费用

    信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理,直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年,我们将按照上级行和联社办公会要求,认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此,我们财务科将着重从三方面入手:

    (1)以年终决算报表数字为基础,认真分析上年财务数据,合理核定当年各单位费用支出。

    (2)组织信用社进行一次全年经营情况预测,并结合有关金融。

    篇五:创业计划书中的财务计划怎么写

    在我们公司开始初期,注册资金为200万元,由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入

    股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段,子公司的建立及合作伙伴的变动,为此我们的股本结构也会发

    生相应的变化。我们采用的资产折旧率为5%,银行利率为10%,而我们的无形资产来源于企业的品牌效

    应和市场推广等,

    利用的计算公式有:

    资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产 篇二:如何写作创业计划书的财务部分 《创业计划大赛》

    如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求: ? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家: ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月 报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反

    映公司的财务绩效。

    ? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 (一)资

    金来源 1.股本结构与规模

    公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资注意:

    (1)注册资本一般设计在100万-500之间。

    (2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。 (2)出资要符合相关

    法律的规定。

    如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资

    源出资等。

    (4)注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用

    2.银行借款

    根据经济业务发展需求决定,可有可无。

    (二)资金的运用

    公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造

    费用、销售与管理费用等。

    在设计资金来源与运用上应注意: (1)产品数量应与资金数量相匹配;

    (2)产品数量应与固定资产数量相匹配; (3)产品数量应与工人数量相匹配等。 二、

    主要财务假设

    ? 在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下 假设:

    ? (1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;? (2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;? (3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场; ? (4)

    与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值; ? (5)以五年为限对项目进行评价; ? (6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待; ? (7) 在盈亏平衡

    分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析(运用财务管理投资决策分

    析方法) (1)投资项目现金流量的估计

    (2)项目评价 a:投资净现值

    ? 根据上海证券交易所资料,类似企业(生物制药类高新技术企业)2004年平均股权 报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万 ? npv远大于零,项目可行。 b:内含报酬率 ? 由投资现金流量表,计算内含报酬率: ? 得到irr=100%

    ? 内含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。 ? 一般来说,

    设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c ? 计算得到pi=6.62

    ? 获利指数大于1,投资方案可行。投资回收期=3年,而同行业投资回收期平均水平一般为5年,低于同行业平均水平,值

    得投资。

    上表数据根据投资现金流量表取得 e:投资综合评价

    通过以上各项指标分析,项目满足以下条件:净现值(npv)≥0 内含报酬率(irr)≥资本成本(12%) 获利指数(pi)≥1回收期为三年,低于同行业平均水平5年。综上分析,该项目可

    行。

    5.经济利润原因分析

    由于该产品属于高科技产品,附加值较高,而且市场上没有类似产品或替代品,根据调

    查市场容量很大(参见项目产品市场与竞争)。潜在客户很多且需求量巨大,所以项目可以产

    生大量经济利润,即投资净现值(npv)远大于零。 6、盈亏平衡分析

    1)bep(产品)=n*=cf/(p-cn)其中p为产品销售单价(不含税),且p=0.2万元;

    cf为年固定成本,cn表示单位产品可变成本;n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10 盈

    亏平衡图(第三年) 7 、敏感性分析

    ? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素,包括产品价格、单位可变成本、固定 成本、销售量等。此处,我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提 高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。

    四 、财务分析(运用管理会计的全面预算方法,包括编制预计会计报表和报表分析)( 一)

    会计报表

    公司财务基本情况与会计政策如下:

    (1)该项目属于高新科技产业,工厂设在高新产业园区,自成立之日起,享受两免三减

    的所得税优惠政策,且基本税率为15%;

    (2)公司的存货采用先进先出法;

    (3)固定资产估计使用寿命为10年,折旧采用直线法,期末无残值;

    (4)公司属于一般纳税人,增值税率按17%计算。 1.销售预计表 2.生产预算表

    3.直接材料预算表 4.直接人工预算表 5.制造费用预算 6.产品成本预算表 7.销

    售及管理费用预算 8.预计资产负债表 9.预计利润表 10.预计现金流量表 篇三:创业计划书财务部分怎么写 创业计划书财务部分怎么写 资产负债表的预算,通常很多企业是不做的。最主要的原因就是其不确定性,预算出来

    的资产负债表很可能不能反映一定时期的经营结果。就像我们之前在现金流量表预算中说过

    的,资产负债表是体现一个“时点”概念。要确定每个资产负债项目在期末那个“点”上的

    水平,不是一件容易的事。不仅因为其中所使用的假设有很大的主观性,而且,就像上面所

    举的应收账款的例子,某些项目今天的余额跟明天的余额很可能有天壤之别。资金是流动的,

    很难知道接下去的一秒钟会发生怎样的事情。 当然,世华轩资产负债表的预算也不是没有规律可循,特别是一些业务比较稳定的企业,

    一般来说,除非有特别的投资项目或者业务调整,资产负债表各个项目的水平应该基本固定。

    即使是全新的企业,也可以做一个资产负债的预算,只是要在设定的选取方面特别小心。 让各个部门一起参与预算的过程,对于零基预算尤其重要。在很多企业,财务人员可能

    是预算项目的引领者。但很多业务人员就会以为,预算就是财务的事情,和我无关。要改变

    这样的局面,财务人员应该尽量让更多的业务部门参与预算的制作过程。让更多对行业有经

    验的人贡献他们的想法和判断。 同时,在预算成形过程中,还要让各个部门自己“认领”各自的预算,让他们觉得自己

    才是预算的“主人”,这样,做出来的预算才会有人看,有人执行。不然的话,就是废纸一张。

    而且,到最后大家也会说,这个预算是财务部凭空想出来的,跟我有什么关系? 和零基预算相对的,是叫做“增量预算”(incremental budgeting)。增量预算的重点在

    于找出财务报表各个项目的变动值。注意,这里说的“变动值”不是只能增加不能减少。虽

    然名称叫“增量预算”并不是说只有增加。增量预算方法主要适用于那些业务模型比较成熟的企业。在做预算的时候,企业已经有

    3-5年的全面财务资料作基础,如果没有什么大的改变,就只要加减可能出现的变化就可以

    了。篇四:创业计划书财务分析 财务分析

    1.资金需求说明

    公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元,购买原材

    料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金

    19万元。

    预计第一季度利润表

    单位:元 预计第一季度资产负债表

    单位:元 风险分析

    1.市场与竞争风险

    在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是,竞争者的预期利益目

    标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,

    甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是

    竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中,不

    确定性因素很多,虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会

    有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。 分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策:1、加大宣传力度,

    提高服务质量。 2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。 3、服务创新,用另类的创新思

    维为企业服务。 2.产品与技术风险分析:同行竞争、可模仿性强。对策:1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。

    2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。 3、寻求创

    新,做到人无我有,人有我优,人优我精。 3.财务风险 分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。

    对策: 1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务

    风险处理不当,因此,防范财务风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。

    2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动,

    就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于

    各种支出。

    3、确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统。对公司而言,在建立短期财务预警

    系统的同时,还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力

    指标最具有代表性。

    4、树立风险意识,健全内控程序,降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格

    审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合

    同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力,减少直接风险损失。

    5、科学地进行投资决策 4.管理风险 分析:负责人管理不善,造成公司运营受阻;管理经验不足,公司各部门不能紧密合作,

    协调发展。

    对策:1、健全管理机制,加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道,为公司创造更多的

    利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险 在市场经济条件下,由于受价值规律和竞争机制的影响,各企业争夺市场资源,都希望

    获得更大的活动自由,因而可能会触犯国家的有关政策,而国家政策又对企业的行为具有强

    制约束力。另外,国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企

    业的经济利益。因此,国家与企业之间由于政策的存在和调整,在经济利益上会产生矛盾,

    从而产生政策风险。 对此,我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政

    策的理解和把握,取决于投资者对市场趋势的正确判断,并且通过保险等方法也可以减少政

    策性风险的损失。篇五:创业计划书怎么写创业计划书创业计划是创业者叩响投资者大门的“敲门砖”,一份优秀的创业计划书往往会使创业者

    达到事半功倍的效果。

    一、创业计划书

    是创业者计划创立的业务的书面摘要。它用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要素特点,为业务的发展提供指示图

    和衡量业务进展情况的标准。通常创业计划是市场营销、财务、生产、人力资源等职能计划的综合。 写好创业计划书

    要思考的问题:

    (一)关注产品

    (二)敢于竞争

    (三)了解市场

    (四)表明行动的方针

    (五)展示你的管理队伍

    (六)出色的计划摘要

    二、创业计划书的内容一般来说,在创业计划书中应该包括创业的种类、资金规划及基金来源、资金总额的分

    配比例、阶段目标、财务预估、行销策略、可能风险评估、创业的动机、股东名册、预定员

    工人数、具体内容一般包括以下十一个方面:

    (一)封面

    封面的设计要有审美观和艺术性,一个好的封面会使阅读者产生最初的好感,形成良好

    的第一印象。

    (二)计划摘要

    它是浓缩了的创业计划书的精华。 计划摘要涵盖了计划的要点,以求一目了然,以便读者能在最短的时间内评审计划并作

    出判断。

    计划摘要一般包括以下内容:公司介绍;

    管理者及其组织;

    主要产品和业务范围;市场概貌;

    营销策略;

    销售计划;

    生产管理计划;

    财务计划;资金需求状况等。

    摘要要尽量简明、生动。特别要说明自身企业的不同之处约捌笠祷袢〕晒φ氖谐∫蛩

    亍?/p>

    三)企业介绍

    这部分的目的不是描述整个计划,也不是提供另外一个概要,而是对你的公司作出介绍,

    因而重点是你的公司理念和如何制定公司的战略目标。

    (四)行业分析

    在行业分析中,应该正确评价所选行业的基本特点、竞争状况以及未来的发展趋势等内

    容。

    关于行业分析的典型问题:

    (1)该行业发展程度如何?现在的发展动态如何?

    (2)创新和技术进步在该行业扮演着一个怎样的角色?

    (3)该行业的总销售额有多少?总收入为多少?发展趋势怎样?

    (4)价格趋向如何?

    (5)经济发展对该行业的影响程度如何?政府是如何影响该行业的?

    (6)是什么因素决定着它的发展?

    (7)竞争的本质是什么?你将采取什么样的战略?

    (8)进入该行业的障碍是什么?你将如何克服?该行业典型的回报率有多少?

    (五)产品(服务)介绍产品介绍应包括以下内容:产品的概念、性能及特性;主要产品介绍;产品的市场竞争

    力;产品的研究和开发过程;发展新产品的计划和成本分析;产品的市场前景预测;产品的

    品牌和专利等。

    在产品(服务)介绍部分,企业家要对产品(服务)做出详细的说明,说明要准确,也

    要通俗易懂,使不是专业员的投资者也能明白。一般地,产品介绍都要附上产品原型、照

    片或其他介绍。

    (六)人员及组织结构在企业的生产活动中,存在着人力资源管理、技术管理、财务管理、作业管理、产品管

    理等等。而人力资源管理是其中很重要的一个环节。 因为社会发展到今天,人已经成为最宝贵的资源,这是由人的主动性和创造性决定的。

    企业要管理好这种资源,更是要遵循学的原则和方法。

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